Dividendenrechner Schweiz
Schweizer Dividendenrechner mit Verrechnungssteuer 35%, DRIP-Analyse und DA-1 für ausländische Dividenden. Steueroptimiert nach Schweizer Steuerrecht 2026.
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So verwenden Sie den Dividendenrechner
Der Rechner hilft Ihnen, die effektive Netto-Dividende nach Schweizer Steuern zu berechnen und Reinvestitionsstrategien zu analysieren.
- Dividenden berechnen: Geben Sie investiertes Kapital, Dividendenrendite und Ihren marginalen Steuersatz ein. Wählen Sie zwischen Schweizer und ausländischen Aktien.
- DRIP (Reinvestition): Simuliert den Effekt der Dividendenreinvestition über mehrere Jahre. Der Zinseszins-Effekt wird sichtbar.
- Steuervergleich: Direkter Vergleich Schweizer vs. ausländische Aktien unter Berücksichtigung von VSt und DA-1.
DRIP-Effekt: Kapitaln+1 = (Kapitaln + Netto-Dividende) × (1 + Kurswachstum)
DA-1 Rückforderung: min(Quellensteuer, 15% des Bruttobetrags) — Stand: April 2026
Schweizer Dividendenbesteuerung: Verrechnungssteuer und Rückforderung
Die Schweizer Dividendenbesteuerung ist zweistufig: Zunächst behält das Unternehmen 35% Verrechnungssteuer (VSt) ein und überweist sie direkt an die Eidgenössische Steuerverwaltung (ESTV). Der Aktionär erhält nur 65% der Dividende ausbezahlt. Quelle: ESTV, Stand April 2026.
Steuerpflichtige in der Schweiz können die VSt vollständig zurückfordern, indem sie:
- Die Dividende in der Steuererklärung als Einkommen deklarieren
- Das Wertpapier am Ende des Jahres im Vermögen aufführen
- Die Rückforderung geltend machen (automatisch via Steuererklärung)
Wer die Deklarationspflicht vergisst, verliert die VSt-Rückerstattung — ein teurer Fehler insbesondere bei grossen Portfolios.
Teilbesteuerung für qualifizierte Beteiligungen (Art. 20 Abs. 1bis DBG)
Hält eine natürliche Person mindestens 10% des Kapitals einer Kapitalgesellschaft, gilt die privilegierte Teilbesteuerung:
- Bundessteuer: Nur 70% der Dividende steuerpflichtig (Stand: April 2026, Art. 20 Abs. 1bis DBG)
- Kantone: Meist 50–60% steuerpflichtig (je nach Kanton, Stand: April 2026)
Dies ist besonders relevant für KMU-Unternehmer, die ihrer eigenen GmbH oder AG eine Dividende ausschütten.
Ausländische Dividenden und das DA-1 Formular
Ausländische Aktien unterliegen der Quellensteuer des Quelllands. Die Schweiz hat mit rund 100 Ländern Doppelbesteuerungsabkommen (DBA), die die maximale Quellensteuer auf Dividenden typischerweise auf 15% begrenzen.
Das DA-1 Formular (Antrag auf Pauschalsteueranrechnung) ermöglicht die Anrechnung der ausländischen Quellensteuer bis zur schweizerischen Steuerbelastung auf diese Dividende. Praktisch: Im besten Fall werden 15% der Brutto-Dividende als Steueranrechnung berücksichtigt. Quelle: ESTV, Stand April 2026.
Rechenbeispiele Dividendenbesteuerung
Brutto-Dividende: CHF 3500/Jahr
VSt-Abzug (35%): CHF 1225 (wird zurückerstattet)
Auszahlung nach VSt: CHF 2275
Einkommenssteuer (25% marginal): CHF 875
Netto-Dividende: CHF 2625 (Netto-Rendite 2.63%)
Beispiel 2 — Deutsche Aktien, CHF 100000, 3.5% Rendite:
Brutto-Dividende: CHF 3500/Jahr
Deutsche Quellensteuer (25%): CHF 875
DA-1 Rückforderung (15%): CHF 525
Verlorene Steuer (10%): CHF 350
Netto-Dividende: ca. CHF 2300 (Netto-Rendite 2.30%)
Jahr-für-Jahr Dividendentabelle
| Jahr | Kapital | Brutto-Dividende | VSt 35 % (einbehalten) | Netto-Dividende | Netto-Rendite |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | CHF 106'730 | CHF 3'500 | CHF 1'225 | CHF 2'625 | 2,46 % |
| 2 | CHF 113'913 | CHF 3'736 | CHF 1'307 | CHF 2'802 | 2,46 % |
| 3 | CHF 121'579 | CHF 3'987 | CHF 1'395 | CHF 2'990 | 2,46 % |
| 4 | CHF 129'762 | CHF 4'255 | CHF 1'489 | CHF 3'191 | 2,46 % |
| 5 | CHF 138'495 | CHF 4'542 | CHF 1'590 | CHF 3'406 | 2,46 % |
| 6 | CHF 147'815 | CHF 4'847 | CHF 1'697 | CHF 3'635 | 2,46 % |
| 7 | CHF 157'763 | CHF 5'174 | CHF 1'811 | CHF 3'880 | 2,46 % |
| 8 | CHF 168'381 | CHF 5'522 | CHF 1'933 | CHF 4'141 | 2,46 % |
| 9 | CHF 179'713 | CHF 5'893 | CHF 2'063 | CHF 4'420 | 2,46 % |
| 10 | CHF 191'807 | CHF 6'290 | CHF 2'201 | CHF 4'717 | 2,46 % |
| 11 | CHF 204'716 | CHF 6'713 | CHF 2'350 | CHF 5'035 | 2,46 % |
| 12 | CHF 218'493 | CHF 7'165 | CHF 2'508 | CHF 5'374 | 2,46 % |
| 13 | CHF 233'198 | CHF 7'647 | CHF 2'677 | CHF 5'735 | 2,46 % |
| 14 | CHF 248'892 | CHF 8'162 | CHF 2'857 | CHF 6'121 | 2,46 % |
| 15 | CHF 265'643 | CHF 8'711 | CHF 3'049 | CHF 6'533 | 2,46 % |
Häufig gestellte Fragen zum Dividendenrechner
Die Rückforderung erfolgt automatisch über die kantonale Steuererklärung. Deklarieren Sie alle Dividenden im Wertschriftenverzeichnis (Formular W) vollständig. Die VSt wird dann mit Ihrer Einkommenssteuer verrechnet oder ausbezahlt.
In der Schweiz gibt es keinen Kapitalgewinnsteuer auf private Wertpapiergewinne, aber Dividenden sind als Einkommen steuerpflichtig. Ein DRIP optimiert den Zinseszins-Effekt, ändert aber nicht die Steuerbelastung auf die jährliche Dividende. Langfristig zahlt sich DRIP trotzdem deutlich aus.
Die Umsatzabgabe (Stempelsteuer) von 0.75‰–1.5‰ fällt beim Kauf und Verkauf von Schweizer Wertpapieren an — nicht bei der Dividendenausschüttung selbst. Sie wird von Schweizer Banken und Effektenhändlern erhoben.
Typische Schweizer Dividendenwerte (Swiss Market Index): Swiss Re ~5-6%, Zurich Insurance ~5%, Holcim ~3%, Nestlé ~2.5-3%, Roche ~3-4%, Novartis ~3-4%. Hohe Dividendenrenditen können auf Kursdruck hinweisen — stets auch die Ausschüttungsquote beachten.
Ja, zwingend. Alle Dividenden — inländische und ausländische — müssen im Wertschriftenverzeichnis als Einkommen deklariert werden. Nur so kann die Verrechnungssteuer zurückgefordert werden. Nicht deklarierte Dividenden gelten als Steuerhinterziehung.