MWST Abrechnung Rechner
MWST-Abrechnung für Unternehmen: Zahllast, Vorsteuer, Saldosteuersatz und MWST-Pflicht prüfen.
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| Branche | SSS % | Zahllast SSS | Zahllast effektiv | Ersparnis SSS |
|---|---|---|---|---|
| Garagen / Autohandel | 0.5% | CHF 1'500 | CHF 13'800 | +CHF 12'300 |
| Detailhandel Lebensmittel | 0.6% | CHF 1'800 | CHF 13'800 | +CHF 12'000 |
| Grosshandel | 0.9% | CHF 2'700 | CHF 13'800 | +CHF 11'100 |
| Bäckerei | 1.2% | CHF 3'600 | CHF 13'800 | +CHF 10'200 |
| Landwirtschaft | 1.5% | CHF 4'500 | CHF 13'800 | +CHF 9'300 |
| Arzt / Zahnarzt | 2.0% | CHF 6'000 | CHF 13'800 | +CHF 7'800 |
| Finanzdienstleister | 2.0% | CHF 6'000 | CHF 13'800 | +CHF 7'800 |
| Immobilienverwaltung | 2.0% | CHF 6'000 | CHF 13'800 | +CHF 7'800 |
| Detailhandel allgemein | 2.1% | CHF 6'300 | CHF 13'800 | +CHF 7'500 |
| Druck / Verlag | 2.8% | CHF 8'400 | CHF 13'800 | +CHF 5'400 |
| Tiefbau | 2.9% | CHF 8'700 | CHF 13'800 | +CHF 5'100 |
| Hochbau | 3.2% | CHF 9'600 | CHF 13'800 | +CHF 4'200 |
| Transport / Spedition | 3.5% | CHF 10'500 | CHF 13'800 | +CHF 3'300 |
| Elektro / Installation | 3.7% | CHF 11'100 | CHF 13'800 | +CHF 2'700 |
| Hotel / Beherbergung | 3.8% | CHF 11'400 | CHF 13'800 | +CHF 2'400 |
| Malerei / Bodenbeläge | 4.3% | CHF 12'900 | CHF 13'800 | +CHF 900 |
| Spenglereiarbeiten | 4.3% | CHF 12'900 | CHF 13'800 | +CHF 900 |
| Gastgewerbe | 5.2% | CHF 15'600 | CHF 13'800 | CHF-1'800 |
| Architekturbüro | 5.9% | CHF 17'700 | CHF 13'800 | CHF-3'900 |
| Coiffeur | 6.1% | CHF 18'300 | CHF 13'800 | CHF-4'500 |
| EDV / IT-Dienstleistungen | 6.1% | CHF 18'300 | CHF 13'800 | CHF-4'500 |
| Kosmetik / Massage | 6.1% | CHF 18'300 | CHF 13'800 | CHF-4'500 |
| Rechtsanwalt / Notar | 6.1% | CHF 18'300 | CHF 13'800 | CHF-4'500 |
| Reinigungsunternehmen | 6.1% | CHF 18'300 | CHF 13'800 | CHF-4'500 |
| Treuhand / Buchhaltung | 6.1% | CHF 18'300 | CHF 13'800 | CHF-4'500 |
| Unterrichtstätigkeit | 6.1% | CHF 18'300 | CHF 13'800 | CHF-4'500 |
MWST in der Schweiz für Unternehmen
Die Mehrwertsteuer (MWST) ist eine Konsumsteuer, die Unternehmen im Namen des Staates einziehen. Wichtigste Sätze: Normalsatz 8.1%, Sondersatz (Beherbergung) 3.8%, reduzierter Satz (Lebensmittel, Bücher, etc.) 2.6%.
Abrechnungsmethoden im Überblick
MWST-Pflichtigkeitsgrenze 2025/26
Gemeinnützige Organisationen: ab CHF 150000
Ausländische Unternehmen: ab CHF 0 (sofort)
Freiwillige Eintragung: möglich ab CHF 0
Abmeldung: wenn Umsatz dauerhaft unter Grenze fällt
Häufige Fragen
Vorsteuer ist die MWST, die ein Unternehmen auf seinen Einkäufen bezahlt (Eingangsrechnungen). Sie kann von der geschuldeten MWST (auf Verkäufe) abgezogen werden. Nur MWST-pflichtige Unternehmen dürfen Vorsteuer abziehen.
Der Saldosteuersatz lohnt sich vor allem, wenn: (1) wenig Vorsteuer anfällt, (2) einfachere Buchführung gewünscht wird, (3) der pauschale Satz unter dem effektiven Steuersatz liegt. Voraussetzung: Umsatz unter CHF 5.02 Mio. und Zahllast unter CHF 109000. Berechnung immer im Vergleich machen.
Auch Nebenerwerbs-Tätigkeiten können MWST-pflichtig werden, wenn der Umsatz CHF 100000 übersteigt. "Hobby" ist steuerrechtlich kein Befreiungsgrund, wenn Dienstleistungen oder Waren gegen Entgelt erbracht werden.
Die ESTV kann rückwirkend Steuern einfordern, Verzugszinsen (aktuell 4.5% p.a.) erheben und eine Busse aussprechen. Selbstanzeige ist möglich und führt meist zu Straffreiheit. Sobald man MWST-pflichtig wird: sofort anmelden (Frist: 30 Tage).