Pendlerkosten Rechner Schweiz
Pendlerkosten und Steuerabzug berechnen: Bundessteuer-Cap CHF 3300, kantonale Limits, Auto vs. ÖV vs. GA Vergleich — für Schweizer Pendler.
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| Kanton | Kantonsabzug | HO-Pauschale | Gesamtersparnis | Nettokosten |
|---|---|---|---|---|
| Zürich (ZH) | CHF 3'000max CHF 3'000 | — | CHF 867 | CHF 6'273 |
| Bern (BE) | CHF 6'700max CHF 6'700 | CHF 150 | CHF 1'506 | CHF 5'634 |
| Luzern (LU) | CHF 3'000max CHF 3'000 | — | CHF 867 | CHF 6'273 |
| Uri (UR) | CHF 3'000max CHF 3'000 | — | CHF 867 | CHF 6'273 |
| Schwyz (SZ) | CHF 3'000max CHF 3'000 | — | CHF 867 | CHF 6'273 |
| Obwalden (OW) | CHF 3'000max CHF 3'000 | — | CHF 867 | CHF 6'273 |
| Nidwalden (NW) | CHF 3'000max CHF 3'000 | — | CHF 867 | CHF 6'273 |
| Glarus (GL) | CHF 3'000max CHF 3'000 | — | CHF 867 | CHF 6'273 |
| Zug (ZG) | CHF 3'000max CHF 3'000 | — | CHF 867 | CHF 6'273 |
| Freiburg (FR) | CHF 3'000max CHF 3'000 | — | CHF 867 | CHF 6'273 |
| Solothurn (SO) ★ | CHF 7'000max CHF 7'000 | CHF 150 | CHF 1'555 | CHF 5'586 |
| Basel-Stadt (BS) | CHF 3'000max CHF 3'000 | — | CHF 867 | CHF 6'273 |
| Basel-Land (BL) ★ | CHF 7'000max CHF 7'000 | CHF 150 | CHF 1'555 | CHF 5'586 |
| Schaffhausen (SH) | CHF 3'000max CHF 3'000 | — | CHF 867 | CHF 6'273 |
| App. AR (AR) | CHF 3'000max CHF 3'000 | — | CHF 867 | CHF 6'273 |
| App. AI (AI) | CHF 3'000max CHF 3'000 | — | CHF 867 | CHF 6'273 |
| St. Gallen (SG) | CHF 3'000max CHF 3'000 | — | CHF 867 | CHF 6'273 |
| Graubünden (GR) | CHF 3'000max CHF 3'000 | — | CHF 867 | CHF 6'273 |
| Aargau (AG) ★ | CHF 7'000max CHF 7'000 | CHF 150 | CHF 1'555 | CHF 5'586 |
| Thurgau (TG) | CHF 3'000max CHF 3'000 | — | CHF 867 | CHF 6'273 |
| Tessin (TI) | CHF 3'000max CHF 3'000 | — | CHF 867 | CHF 6'273 |
| Waadt (VD) | CHF 3'000max CHF 3'000 | — | CHF 867 | CHF 6'273 |
| Wallis (VS) | CHF 3'000max CHF 3'000 | — | CHF 867 | CHF 6'273 |
| Neuenburg (NE) | CHF 3'000max CHF 3'000 | — | CHF 867 | CHF 6'273 |
| Genf (GE) | CHF 3'000max CHF 3'000 | — | CHF 867 | CHF 6'273 |
| Jura (JU) | CHF 3'000max CHF 3'000 | — | CHF 867 | CHF 6'273 |
Pendlerabzug in der Schweiz
Arbeitnehmer in der Schweiz können die Kosten für den Arbeitsweg als Berufskosten von den Steuern abziehen. Seit der Volksabstimmung 2016 ist der Abzug bei der direkten Bundessteuer auf CHF 3300 pro Jahr begrenzt. Diese Limite gilt unabhängig vom Transportmittel und der tatsächlichen Strecke.
Für kantonale Steuern gelten je nach Kanton andere Grenzen — einige Kantone sind deutlich grosszügiger als der Bund.
Abzugssätze nach Transportmittel
Kantonale Abzugslimiten (Auswahl)
Zürich (ZH): CHF 3000
Bern (BE): CHF 6700
Luzern (LU): CHF 3000
Solothurn (SO): CHF 7000
Basel-Landschaft (BL): CHF 7000
Aargau (AG): CHF 7000
Zug (ZG): CHF 3000
Genf (GE): CHF 3000
Tipp: In Kantonen mit hohem Cap lohnt sich der effektive Abzug besonders für Langstreckenpendler.
Beispiel: Pendler Luzern–Zürich
Strecke: 50 km einfach
Transportmittel: ÖV (Zug)
Kosten einfach: CHF 22/Tag
Arbeitstage: 220
Berechnung:
Jahreskosten ÖV: 220 × 2 × CHF 22 = CHF 9680
Bundessteuerabzug: CHF 3300 (gecapped)
Kantonssteuerabzug LU: CHF 3000 (gecapped)
Alternative GA:
GA 2. Klasse: CHF 3860/Jahr → Ersparnis CHF 5820
Abzug Bundessteuer: CHF 3300 (gecapped)
Häufige Fragen
Für das Auto gilt der pauschale Satz von CHF 0.70/km — ohne Belege, nur mit Angabe der Distanz. Für ÖV-Tickets: Monatsabonnements oder Streckenbillets sind belegbar. Wer ein GA hat, weist es mit der GA-Quittung nach. Für die direkte Bundessteuer genügt eine Erklärung im Steuerformular.
Ein kostenloser Firmenparkplatz gilt als geldwerter Vorteil. Der Arbeitgeber muss diesen im Lohnausweis (Ziffer 2.3) deklarieren — als Betrag von ca. CHF 200–500/Monat je nach Kanton und Region. Damit entfällt der Fahrtkostenabzug für das Auto. Tipp: Mit dem Arbeitgeber stattdessen ein ÖV-Abo (GA-Anteil) aushandeln.
Ja — Homeoffice-Tage sind keine Pendeltage. Der Steuerabzug gilt nur für tatsächliche Pendeltage. Bei 3 Tagen Homeoffice pro Woche reduziert sich der Abzug entsprechend. Einige Kantone verlangen seit 2021 eine Aufteilung zwischen Büro- und Homeoffice-Tagen im Steuerformular.
Ein Umzug in Arbeitsnähe kann erhebliche Pendlerkosten sparen. Bei 30 km Strecke und Auto kostet das Pendeln ca. CHF 8000/Jahr (Vollkosten). Ein Umzug auf 5 km Distanz spart ca. CHF 6500/Jahr. Gegen einen Umzug spricht: höhere Mietkosten in Stadtnähe. Der Rechner Miete vs. Kaufen hilft beim Vergleich.