Leibrente Rechner Schweiz
Leibrente Schweiz berechnen — monatliche Auszahlung, Besteuerungsanteil und Breakeven-Analyse. 2025/2026 Steuerregeln.
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So benutzen Sie den Leibrente Rechner
Der Rechner bietet drei Tabs: Auszahlung berechnet aus einem Einmalkapital die monatliche Leibrente und den steuerpflichtigen Ertragsanteil. Steuern berechnet aus einer bekannten Monatsrente die Steuerbelastung nach Schweizer Recht. Rente vs. Kapital vergleicht beide Optionen und berechnet den Breakeven.
Der technische Zinssatz orientiert sich seit 2025 an der Bundesobligationen-Rendite (ca. 1.0–1.5 %). Er bestimmt massgeblich, wie hoch die monatliche Rente aus dem eingesetzten Kapital ausfällt.
Besteuerung von Leibrenten ab 2025
Leibrenten werden in der Schweiz als Einkommen besteuert — aber nicht vollständig. Nur der Ertragsanteil (die "Rendite") gilt als steuerpflichtiges Einkommen. Der Teil, der lediglich das eingesetzte Kapital zurückzahlt (Kapitalanteil), ist steuerfrei.
Neue Regel 2025: Der Ertragsanteil berechnet sich neu auf Basis der Bundesobligationen-Rendite zum Zeitpunkt des Vertragsabschlusses. Dies führt bei aktuell niedrigen Zinsen zu einem geringeren steuerpflichtigen Anteil als nach den alten Pauschalregeln.
Beispiel: Monatliche Leibrente CHF 2000, eingesetztes Kapital CHF 500000, Rentenbeginn Alter 65 (Frau), n = 21.7 Jahre
| Jahresrente | CHF 24000 |
| Kapitalrückfluss/Jahr | CHF 23041 (= 500000 / 21.7) |
| Ertragsanteil/Jahr | CHF 959 |
| Steuer (28 %-Grenzsteuersatz) | CHF 269/Jahr |
Leibrente vs. Kapital — die Breakeven-Analyse
Der Breakeven ist das Alter, ab dem die kumulierten Rentenzahlungen das eingesetzte Kapital übersteigen. Bei CHF 500000 Kapital und CHF 2000/Monat liegt der Breakeven bei 250 Monaten (ca. 20 Jahre nach Rentenbeginn).
Wer davon profitiert: Personen mit überdurchschnittlicher Lebenserwartung, keine Erben, die das Kapital erhalten sollen, und wer das Langlebigkeitsrisiko absichern möchte. Versicherungsgesellschaften kalkulieren mit durchschnittlicher Lebenserwartung — wer länger lebt, gewinnt.
Rechtliche Grundlagen in der Schweiz
Leibrenten sind in der Schweiz in mehreren Gesetzen geregelt:
- OR Art. 516–520: Vertragliche Leibrente (privatrechtlich)
- DBG Art. 22: Bundessteuerliche Behandlung als Einkommen (Ertragsanteil)
- StHG Art. 7: Kantonalsteuerliche Harmonisierung
- VAG/ISA: Versicherungsaufsicht für kommerzielle Leibrenten
Immobilien-Leibrente: Eine spezielle Form ist die Immobilien-Leibrente (Verkauf der Liegenschaft gegen lebenslange Rente + Wohnrecht). Diese kombiniert Leibrente und dingliches Wohnrecht und ist in der Schweiz steuerlich besonders vorteilhaft.
| Kanton | Grenzsteuersatz | Steuer/Jahr | Nettorente/Jahr | Nettorente/Mt. |
|---|---|---|---|---|
| ZGTiefste Steuer | 18 % | CHF 554 | CHF 10'446 | CHF 870 |
| SZ | 20 % | CHF 616 | CHF 10'384 | CHF 865 |
| NW | 21 % | CHF 647 | CHF 10'353 | CHF 863 |
| LU | 26 % | CHF 801 | CHF 10'199 | CHF 850 |
| AG | 27 % | CHF 832 | CHF 10'168 | CHF 847 |
| ZH | 29 % | CHF 893 | CHF 10'107 | CHF 842 |
| BE | 33 % | CHF 1'016 | CHF 9'984 | CHF 832 |
| TI | 33 % | CHF 1'016 | CHF 9'984 | CHF 832 |
| VD | 36 % | CHF 1'109 | CHF 9'891 | CHF 824 |
| GEHöchste Steuer | 38 % | CHF 1'170 | CHF 9'830 | CHF 819 |
Häufige Fragen zur Leibrente
Eine Leibrente ist eine lebenslange Geldzahlung gegen Einmalkapital nach OR Art. 516–520. Im Gegensatz zur PK-Rente stammt das Kapital aus dem Privatvermögen. Zahlt man z.B. CHF 500000 ein, erhält man eine garantierte Monatsrente bis zum Tod.
Nur der Ertragsanteil (Renditeanteil über den Kapitalrückfluss) ist steuerpflichtiges Einkommen. Der reine Kapitalrückfluss ist steuerfrei. Ab 2025 orientiert sich der Ertragsanteil an der Bundesobligationen-Rendite — bei niedrigen Zinsen wird weniger besteuert als früher.
Bei einer einfachen Leibrente erlischt das Recht mit dem Tod. Das nicht zurückgezahlte Kapital verbleibt beim Versicherer — dies ist das sogenannte Langlebigkeitsrisiko, das man auf den Versicherer überträgt. Es gibt auch Formen mit Rentengarantiedauer oder Rückgewähr, bei denen Erben Leistungen erhalten.
Die Leibrente ist besser bei: langer Lebenserwartung, Absicherung des Langlebigkeitsrisikos, einfacher Budgetplanung. Eigenanlage ist besser bei: hoher erwarteter Rendite (über 4 %), Kapitalerhalt für Erben gewünscht, kurzer Lebenserwartung. Der Breakeven liegt typischerweise 15–20 Jahre nach Rentenbeginn.
Die AHV-Rente ist eine staatliche Sozialversicherung (1. Säule), finanziert durch Lohnbeiträge aller Erwerbstätigen. Eine Leibrente ist eine private Vereinbarung gegen Einmalkapital. Die AHV-Rente besteht unabhängig vom eingezahlten Kapital (Umlageverfahren), die Leibrente ist dagegen kapitalgedeckt.